根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定和《中共西工区委审计委员会2024年度全区统一组织审计项目计划》安排，洛阳市西工区审计局派出审计组，自2024年2月21日至2024年6月25日，对洛阳市西工区财政局2023年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行了审计。本次审计主要对预算支出结构和财政可持续情况，全面实施预算绩效管理情况等重点进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。洛阳市西工区财政局及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。洛阳市西工区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、审计评价意见

审计结果表明，2023年，财政工作在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督指导下，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大精神及中央、省市经济工作会议精神，认真落实中央、省委、市委和区委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态化，深入实施“商务强区、工业强区、文旅强区”发展战略，精准实施提质增效，加力提效实施积极的财政政策，扎实做好“六稳”、“六保”工作，全区经济社会发展保持稳定恢复，全年预算执行情况较好。审计中也发现在预算管理、财政资金管理使用方面存在一些问题，需要在今后的工作中加以纠正和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）部分预算指标未细化2503万元。（该问题已整改完毕）

（二）2023年“三公”经费预算支出超2022年71.1%。（该问题已整改完毕）

（三）财政存量资金未上交国库919.62万元。（该问题已整改完毕）

（四）应缴未缴财政资金3.24万元。（该问题已整改完毕）

（五）应记未记固定资产2.88万元。（该问题已整改完毕）

（六）项目支出预算编制依据不充分，可执行性较差。（该问题已整改完毕）

（七）未按规定做出绩效评价。（该问题已整改完毕）

（八）未依法设立会计账簿。（该问题已整改完毕）

（九）应发未发国企职教幼教退休教师生活补助286.28万元。（该问题已整改完毕）

三、审计建议

（一）加大财政存量资金盘活力度，加强对本级财政和部门专项结余结转资金的监管，及时盘活存量资金，推动沉淀资金的有效利用。

（二）压实预算单位责任，把紧日子作为常态化纪律要求，编制精细预算；增强财政统筹能力，提升财政资金拨付率。建立常态化监督机制，严格落实部门预算执行主体责任，推动资金、项目、绩效、政策、责任的有机结合，切实管好用好财政资金。严格项目管理，做到早谋划、早实施，加快推进重大政策措施落地见效。

（三）进一步增强民生政策有效性和可持续性。坚持尽力而为、量力而行的原则，加强财政资源统筹，压减非急需非刚性项

目和低效无效支出，着力盘活各类存量资金资产，严格控制一般性支出和“三公”经费，将腾出资金优先调整用于保障各类民生支出。