一、2020年财政预算执行情况
2020年,财政工作在区委、区政府的正确领导下,在区人大、区政协的监督指导下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真落实中央、省委、市委和区委决策部署,坚持稳中求进工作总基调,主动适应经济发展新常态,深入实施“商务强区、工业强区、文旅强区”发展战略,扎实落实积极的财政政策,推进财税体制改革,坚决打好“三大攻坚战”,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,凝心聚力做好生财有方、聚财有道、用财有政、理财有效四篇文章,积极发挥财政的基础和重要支柱作用,全区经济保持稳中向好发展态势,财政预算执行总体情况良好。
(一)2020年预算收支情况
1.一般公共预算
2020年区十四届人大六次会议审议通过的全区一般公共预算收入为194830万元,增长7.5%,实际完成195042万元,为调整预算的100.1%,同比增长7.6%。年初支出预算为199184万元,年度预算执行中因上级新增转移支付补助、省转贷地方政府一般债券等安排支出,支出预算调整为239318万元,实际完成236831万元,增长14.8%。
2.政府性基金预算
2020年区十四届人大六次会议审议通过的全区政府性基金预算收入年初预算315万元,实际完成124867万元,比上年完成75615万元增长65.1%。年初支出预算315万元,经区十四届人大常委会第32次会议批准调整为4415万元,其中4100万元是2020年第一批抗疫特别国债资金,执行中上级新增转移支付补助安排支出,实际完成123081万元,比上年完成59597万元增长106.5%。主要是国有土地使用权出让金补助收入增加较多。
3.国有资本经营预算
2020年预算执行过程中国有资本经营预算上级补助收入171万元,为2020年国有企业退休人员社会化管理补助资金150万元以及2020年国有企业职教幼教退休教师待遇市级补助资金21万元。实际支出完成171万元。
(二)政府债务情况
1.2020年债务限额情况
根据《洛阳市财政局关于下达2020年第四批新增地方政府债务限额的通知》文件精神,下达西工区2020年政府债务限额11.22亿元(一般债务限额11.22亿元)。
2.2020年新增债务收支情况
2020年经区十四届人民代表大会常务委员会第30次、第32次会议审议通过对债务转贷收入进行调增,共计16397万元。一是新增一般债券500万元,用于我区公益性项目:区住建局芳林北路建设工程500万元。二是争取再融资债券15897万元,其中717万元用于置换偿还2017年发行的三年期到期债券,15180万元用于置换偿还2015年发行的五年期到期债券。
3.2020年政府债务付息情况
2020年全区政府债券实际支付利息2422.35万元。
4.2020年政府债务余额情况
截至2020年底,政府债务余额69389万元,全部为一般债券,比上年增加500万元,即为上述政策性范围内用于公益性项目支出的一般债券。
二、落实区人大预算决议与主要财政工作情况
区财政部门主动适应新常态,紧紧围绕 “四高一强一率先”奋斗目标和“9+2”工作布局,推动积极的财政政策更加积极有为,坚持稳中求进、科学统筹,强化增收节支,突出民生改善,深化财政改革,创新实干,主动作为,狠抓财政收入,优化财政支出,强化财政监督,努力提升财政工作科学化、精细化管理水平,为持续实施“三强”发展战略、建设活力新西工、共创西工美好未来提供了强有力的财政资金保障。
(一)狠抓收入组织,确保财政收入稳定增长。一是抓好综合治税,加强收入形势分析研判,与发改、税务、国土、住建等相关部门密切合作,推进涉税信息共享,形成综合治税合力;二是加大土地增值税清算力度,委托专业机构加快辖区房地产项目的纳税评估;三是落实征管任务、强化责任,巩固主体财源、培育新兴财源、优化财源结构,做到应收尽收,努力促进财政收入稳步增长;四是规范非税收入管理,进一步完善非税管理体系,加大征管力度,大力挖掘非税收入潜力,努力增加政府可用财力规模。
(二)落实积极财政政策,支持实体经济健康发展。一是加大企业扶持投入力度。全年累计扶持企业项目127个,扶持资金6550万元,不断促进企业发展;二是清理规范涉企收费,减轻企业负担。按照上级要求对我区涉企行政事业收费进行全面清理,保证我区涉企收费与市级涉企收费清理结果相一致,实行涉企收费目录清单管理,加强收费监管,维护管理秩序;三是严格落实减税降费政策。2020年,全区累计新增减税降费57846万元,其中2020年新出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费39864万元。
(三)坚持以人为本,切实保障和改善民生。一是足额安排教育资金,切实改善学校办学条件。坚持把教育放在优先发展的战略地位,认真落实投入政策,不断提高义务教育经费保障水平和普及成果,教育质量全面提高,义务教育工作得到健康、均衡发展。2020年共拨付教育经费35024万元,主要用于农村义务教育、农村薄弱学校基础设施改造、城市义务教育阶段学生免学杂费、校舍维修项目、国有企业退休教师补贴、原民办教师养老补贴等;二是积极支持就业和社会保障。2020年共拨付社会保障和就业经费25879万元。其中,筹集就业资金834万元,全面落实就业、再就业优惠政策;筹集城乡低保、特困资金 1150万元,保障了全区城乡低保、特困对象1290人的基本生活需要;拨付城乡居民养老金1540万元,惠及六十岁以上享受养老金人员11335人;三是支持公共卫生事业发展。2020年共拨付卫生专项资金22294万元,完善城乡居民医疗制度,城乡居民医疗保险财政筹资标准由上年的520元提高到550元,财政补助标准提高了30元,进一步提高了我区居民的医疗保障水平。拨付基本公共卫生服务专项资金2169万元,主要用于建立居民健康档案、健康教育、老年人保健等服务;四是注重服务“三农”,推动农村全面发展。2020年共拨付农林水事务支出1770万元。主要用于扶贫开发、区乡道路建设、水库移民后期扶持等,有力地支持了“三农”工作的顺利开展。
(四)充分发挥财政职能,坚决打好三大攻坚战。一是防范化解重大风险。强化政府隐性债务管理,稳步推进防范化解政府债务风险工作。采取有力措施消化存量债务,严防债务风险,积极化解隐性债务,已按计划完成2020年隐性债务化解任务;二是打好污染防治攻坚战。坚决落实上级关于大气污染防治工作部署,改善大气环境质量,拨付清洁取暖、环卫车辆购置等各级专项资金共计10554万元;三是巩固拓展脱贫攻坚成果。安排区级专项资金用于扶贫项目建设,提升群众生活质量,增加贫困人口收入。落实扶贫、教育、卫健、民政、人社、残联、金融、住建等各个行业部门扶贫政策资金保障。高度重视对财政扶贫资金动态监控系统数据的接收及处理,加强各级各类财政扶贫资金管理,确保专款专用。
(五)全面深化财政改革,体制机制不断完善。一是规范国有资本投资、加强运营公司管理。2020年区属国有企业改革已基本完成,制定《2020年关于区属国有企业深化改革工作方案》,进一步明确了相关单位的工作职责和时间节点。完善区属国有企业内部制度,加强对区属国有企业的监管;二是深入推进公务卡结算制度改革。按照预算单位公务卡强制结算目录的有关要求,强化公务卡的使用,全区预算单位公务卡改革实现了全部覆盖,区属各预算单位共办理公务卡2113张,公务卡刷卡笔数5313笔,依法合规安排刷卡报销金额498.06万元;三是全面实施中期财政规划管理。采取三年滚动的方式编制2021-2023年西工区中期财政规划,落实财政支出经济分类改革,细化预算编制项目,优化财政支出结构,进一步压缩一般性支出;四是开展国库集中支付电子化系统改革。根据全市国库集中支付电子化工作安排要求,我区已完成国库集中支付电子化直接支付改革;五是积极推进非税收入票据电子化改革工作,为落实提升“互联网+政务服务”工作开展打下良好的工作基础并取得了初步成效。
(六)加强财政监督,确保资金安全高效运行。一是切实加强政府采购管理。采购办2020年共完成采购项目备案及审批188次,其中采购及招投标项目共85个,其中公开招标25个,竞争性磋商59个,单一来源1个。项目预算总金额22352.83万元,实际采购金额21874.92万元,节约资金477.91万元,节约率2.14%;二是强化国有资产动态管理。认真执行国有资产购入审批制度,严格国有资产购入程序,全年累计审批购入固定资产5231万元,严格按照国有资产管理制度处置报废资产及罚没物资,处置收入已全部上缴国库,确保国有资产不流失;三是扎实推进预算绩效管理。深入推进绩效目标在项目支出上的全覆盖,同时推进事前可行性论证报告在超过20万元项目上的实施,2020年共审核绩效目标申报表110份,评价报告62份,评价总金额约4.1亿元;四是规范财政投资评审工作。进一步强化财政投资评审工作职能,拓宽评审领域,加大对政府投资项目的监管力度,积极探索投资评审机制和体制建设。共评审工程项目155个,送审金额44230.3万元,项目涉及区管道路、市政、校园建设、绿化等,审定金额37942.77万元,审减金额6287.53万元,审减率14.22%;五是严控“三公”经费支出。建立健全“三公经费”季报制度,要求各单位据实统计“三公经费”支出数额,对比分析增减情况,2020年全区三公经费支出 143.20万元,较2019年同期减少59.97万元,同比下降 29.5%;六是做好政府债务管理相关工作。向上级争取2020年新增一般债券资金500万元,已拨付给预算单位。申请再融资债券15897万元。积极申请专项债项目,目前已入库老旧小区等三个专项债项目;七是开展预决算公开情况专项检查。对全区应进行预决算公开的60家单位进行检查,信息公开率达到100%;八是开展会计信息质量检查工作。对我区4个政府投融资平台和9家辖区内的代理记账机构2019年度以来的会计信息质量、执业质量、设立条件,内部控制、资产质量和债务风险等情况进行了检查,经检查,发现个别单位存在会计档案整理不规范、报销入账手续不规范,政府投融资平台贷款成本高、利息负担重,个别平台公司内控制度不健全等问题,已责令其限时整改。
三、2021年财政预算草案
(一)2021年财政预算编制工作的指导思想
2021年是建党100周年,是“十四五”规划开局之年,也是西工奋进新征程的关键之年。2021年财政预算编制和财政工作的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真落实中央、省委、市委和区委、区政府决策部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,按照中央、省委、市委、区委经济工作部署,按照高质量发展的要求,争当洛阳都市圈建设的排头兵,奋力开创建设活力新西工、共创西工美好未来新局面。以推进供给侧结构性改革为主线,扎实落实积极的财政政策并加力增效,提高财政政策的精准度和有效性;全面落实减税降费政策,加强财政预算管理,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,坚持过紧日子;调整优化支出结构,培育壮大新动能,增强市场主体活力,加大民生资金投入,着力增强人民群众获得感;加快建立现代财政制度,促进区域协调发展;建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施预算绩效管理,提高预算管理水平和政策实施效果;创新资金管理方式,发挥财政资金“四两拨千斤”的导向作用;推进财政核心业务一体化系统建设,运用信息化手段全面深化预算制度改革;强化地方政府债务管理,积极防范化解地方政府隐性债务风险,促进经济社会持续健康发展。
(二)2021年全区财政预算草案
全区一般公共预算收入208700万元,增长7%。按预期收入安排,加上级各项补助及提前告知收入56475万元,加上年结转15万元,减去预计上解支出53500万元,全区财力支出为211690万元。本着“统筹兼顾、量入为出、收支平衡”的原则,坚决落实党中央过“紧日子”的要求,严格控制和压减一般性支出。加大对重点领域和关键环节的保障力度,主要支出项目具体安排情况是:
一般公共服务支出39425万元;
公共安全支出420万元;
教育支出35687万元;
科学技术支出3110万元;
文化体育与传媒支出894万元;
社会保障和就业支出21618万元;
卫生健康支出22544万元;
节能环保支出2015万元;
城乡社区支出61769万元;
农林水支出1701万元;
交通运输支出137万元;
资源勘探工业信息等支出643万元;
金融支出151万元;
住房保障支出13635万元;
灾害防治及应急管理支出2058万元;
年初预留机关事业单位增资支出1000万元;
预备费2000万元;
其他支出287万元;
债务还本支出96万元;
债务付息支出2500万元。
(三)财政基金预算草案
政府基金预算收入30万元,其中:上级下达2021年度提前告知转移支付补助收入29万元,上年结转1万元。政府性基金预算支出安排30万元主要支出科目安排情况如下:
社会保障和就业支出5万元;
彩票公益金安排的支出25万元。
(四)国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入安排150万元,为提前下达2021年国有企业退休人员社会化管理补助资金150万元。
(五)政府债券置换安排情况
2021年预计到期债券共计8196万元,根据洛阳市财政局下达《关于统计上报2021年地方政府再融资债券需求的通知》文件精神,已向上级申请债券需求8100万元,用于偿还到期债券。
四、完成2021年预算任务的主要措施
(一)坚持收支并重,确保完成全年预算任务。
一是加强组织协调。强化全区收入组织的督促协调推进,形成全区上下“一盘棋”,齐心协力抓收入的良好局面。加强与工业园区、各办事处、基层企业的联系,广泛征求意见,围绕全年目标任务,深入挖掘税源,切实做到应收尽收;二是加大稽查力度。积极协调税务部门加大对重点税源的跟踪和零散税源的稽查力度,完善税源管控机制,全面掌握重点纳税企业生产经营状况和重点建设项目进度,确保主体税收月税月清不留尾欠;三是大力组织收入。充分研判疫情防控、减税降费对财政收入造成的影响,积极谋划应对,正确处理涵养税源和依法征收之间的关系,完善综合治税机制,推动综合治税信息共享,切实堵塞收入漏洞,确保应收尽收。
(二)坚持稳中求进,统筹推进各项工作。
一是积极争取上级资金。抓住中部地区崛起和黄河流域生态保护和高质量发展两大国家战略,以及洛阳副中心城市建设政策机遇,加大与上级相关部门的沟通联系,积极协调相关部门做好项目的谋划、筛选、申报工作,千方百计争取专项资金,以项目建设拉动收入增长;二是加强债务监管。建立和完善更为科学合理的债务风险防控和债务化解方案,更加有效地防范化解债务风险;三是加强招标代理机构监管。做好日常监管的同时,不定期开展专项检查活动,对招标代理机构和从业人员的市场行为、代理和服务质量等情况进行检查,对有不良行为记录、违规操作的代理机构停止其代理资格,发现有违反法律法规及有关规定的,将依法予以查处;四是认真做好疫情防控资金保障。根据疫情发展和防控需要,积极筹措资金,做好应急物资储备,确保不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控,加强疫情防控资金管理,既要特事特办,又要规范高效,确保财政资金安全、高效使用。
(三)坚持厉行节约,集中财力保障重点支出。
一是强化预算刚性约束。按照突出重点、勤俭节约的原则,严格控制预算追加事项。办理预算追加事项时,严格审查预算和资金来源,优先从既有预算中调剂解决,无法调剂的,严格按照预算追加程序报批办理,除处置突发事件等支出外,原则不予办理一般性项目支出追加事项;二是向区重点项目倾斜。拓宽融资渠道,加大与辖区金融机构的协调力度,筹集资金,重点支持“三大强区”发展战略的推进实施,重点支持工业产业提升、老旧小区改造等项目,重点支持现代物流、信息、文化等产业;三是加强保障和改善民生。继续筹集财力支持民生事业发展,切实办好涉及群众切身利益的民生实事,努力在民生改善上取得新成效。
(四)强化财政监管,着力提升财政管理水平。
一是全面加强财政资金监管。对于各类专项资金实行专人负责、专项管理,及时拨付,严格监督,确保专款专用,保证资金安全高效运行,不断改进财政监督方式,加大专项监督检查力度,综合运用监督检查、绩效评价、政府采购、投资评审等监管方式,实现事前、事中、事后的全过程监管,建设透明高效财政。二是全面实施预算绩效管理。落实好党中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》,结合我区实际,完善我区全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,着力提高预算的准确性、有效性和资金使用效益。完善工作制度,压实工作责任,强化结果应用,推进预算和绩效管理一体化。三是进一步加大预决算公开力度。全面落实预算公开各项规定,严格按照规定时间和规定内容公开预算。四是严控“三公”经费支出。牢固树立过“紧日子”的思想,进一步开源节流,减少行政支出,压缩一般性支出,集中财力统筹支持疫情防控、扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务、大力实施“五提”行动。五是加强国库集中支付管理。进一步推进国库集中支付制度科学化、规范化管理工作,加强预算执行管理,严格预算刚性约束,完善决算编制,切实提高财政资金使用效益。进一步规范支出审核程序,严控支付“受理关”、严把支付“政策关”、严把环节“审批关”、严把资金“出库关”。
(五)坚持转变思路,推进财政改革向纵深发展。
一是建立健全全面规范的区政府向人大报告国有资产管理情况工作机制,按照全口径、全覆盖的要求摸清全区国有资产“家底”,接受全方位的监督,推动区政府国有资产管理能力的持续提升,使国有资产在保障和改善民生、推动全区经济发展方面更好地发挥效益。二是深化部门预算编制改革,依法按时公开2021年预算编制,认真落实新修订的《中华人民共和国预算法实施条例》,进一步健全完善预算管理体制机制;三是优化营商环境,持续打造高效透明的政务环境、平等竞争的市场环境、公平公正的法治环境。